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江西省税务局网上申报系统

 

操作手册(2019版)



目录

一、系统介绍3

二、软件安装注册3

1.软件下载3

2.软件注册3

3.系统登录4

4.企业切换4

5.软件咨询5

三、汇算清缴申报(A类)5

1.申报流程5

2.填写案例5

3.填写基础信息5

4.简化选表7

5.申报表填写7

6.申报表自查11

7.政策风险提示服务和申报表发送12

8.税款缴纳12

四、网上申报-增值税13

1.申报流程13

2.下载期初数据13

3.获取进销项发票(仅限一般纳税人)14

4.申报表填写14

5.申报表报送15

6.查询申报结果和扣款16

7.查询统计17

五、网上申报—企业所得税月季报17

1.申报流程17

2.下载期初数据17

3.申报表填写18

4.申报表报送与扣款19

六、常见问题19

 


一、 系统介绍

本系统主要承载功能有:网上申报、台账管理以及风险推送。

网上申报:实现增值税、企业所得税、消费税、财务报表、年度关联交易业务往来报告表、等税费种报表申报。

台账管理:实现固定资产台账管理和研发加计扣除费用台账,可通过研发加计扣除费用台账自动生成汇算清缴申报表(研发费用加计扣除优惠明细表);

风险推送:实现企业风险预警、税企互动,获取税局通过风控系统推送的风险消息,并从该模块进行企业自查反馈。

二、 软件安装注册

1. 软件下载

下载路径一:江西省税务局→纳税服务→软件下载→“江西省税务局网上申报系统(客户端版)代理安装包

网址:http://jiangxi.chinatax.gov.cn/col/col23317/index.html

下载路径二:江西税友→下载中心→“江西省税务局网上申报系统(客户端版)代理安装包”

网址:http://service.17win.com/downloadCenter.html?

 

安装完成后,桌面上自动生成本系统的快捷方式,双击该图标启动系统。已安装本客户端的纳税人直接打开客户端,自动升级至最新版本后即可申报。

2. 软件注册

按要求填写纳税人识别号、单位全称和行政区划,完成企业信息注册。

3. 系统登录

登录名为用户注册时输入的【纳税人识别号】,登录密码为【申报密码】。

 

温馨提醒:如果没有申报密码或者忘记申报密码可以点击【找回密码】,按照提示输入法人证件号码进行查找。

 

4. 企业切换

进入客户端后,可点击右上角切换按钮进行企业切换,完成多户企业申报。

5. 软件咨询

在客户端填写申报表时,如遇软件操作问题,可点击“小蚂蚁”在线咨询获取帮助:

三、 汇算清缴申报(A类)

1. 申报流程

温馨提示:为了充分享受税收政策风险提示服务,请至少提前一天在汇算清缴申报表发送前申报“年度财务报表”,点击“网上申报”→“申报表填写”→“年度财务报表”。

为更好地辅导纳税人完成汇算清缴填报,下面以案例方式进行填报指引:

2. 填写案例

A公司为某贸易类公司,2018年度平均在职人工数90人,完成应税货物收入3000万,完成应税劳务收入200万,对应发生成本分别为1800万和50万,发生相关费用1000万元(销售费用190万:其中职工薪酬110万,业务招待费20万,运输仓储费60万;管理费用800万:其中职工薪酬580万,业务招待费40万元,差旅费40万,应交税费50万,计提折旧40万,办公费50万;财务手续费用10万),以前年度亏损0.45万元。

3. 填写基础信息

打开客户端,点击“汇算清缴”,点击“下载基本信息”和“下载核定信息”:

 

点击左侧菜单“基础设置”,分别填写并确认【纳税人信息】、【法定比例】、【预缴及结转信息】:

温馨提醒:灰色栏次为税局系统自动下发数据,不可填写、修改,如有错误,请前往税局大厅进行修改,修改完成后重新点击“下载基本信息”和“下载核定信息”。

A公司2018年度平均职工人数90人,资产平均总额2000万,贸易类非上市公司,不符合小型微利企业的优惠条件:

 

 

根据A公司实际情况填写基础信息表后点击【保存】按钮,点击【法定比例】、【预缴及结转信息】报表,确认相关扣除计算比例和税局系统下发的金额无误。

温馨提示:相关信息必须填写完整、准确,以免影响申报表的表间计算、优惠计算和校验核对。

4. 简化选表

根据实际发生业务进行“简化选表”,A公司2018年度汇算清缴必选报表为:

① 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

② 一般企业收入明细表

③ 一般企业成本支出明细表

④ 期间费用表

⑤ 纳税调整项目明细表

⑥ 职工薪酬支出及纳税调整明细表

⑦ 资产折旧、摊销及纳税调整明细表

⑧ 企业所得税弥补亏损明细表

 

点击“保存”按钮后进入申报表填写页面。

5. 申报表填写

点击“申报表填写”,按照界面显示的1-2-3顺序依次填写报表。如填写过程中出现数据错误,可点击该报表直接修改,也可点击“清空数据”重填报表。

① A公司2018年度共完成收入3200万,其中销售货物收入3000万,劳务收入200万,对应发生成本1850万,报表分别填写如下:

 

按照收入项目属性分别填列,点击“保存”后系统会根据表间关系自动填写其他与此有关的报表栏次,如无法确定该申报表栏次应如何填写,可单击该栏次阅读右侧“填表说明”。

② A公司2018年度共发生费用1000万,期间费用报表填写如下,如存在境外支付的费用,还需在列2、4、6按相应项目进行补充,核对无误后点击保存:

 温馨提醒:符合条件的小型微利企业,上述【XX企业收入明细表】、【XX成本支出明细表】、【期间费用明细表】三张报表无需填写

③ A公司本年度实际支付职工薪酬690万,应填报职工薪酬支出及纳税调整明细表,按要求分别填报账载金额、实际发生额和税收金额,其中税收金额应按相关税法确认,填报如下:

 

④ A公司本年度实际计提折旧40万,未执行固定资产加速折旧政策,填报如下:

 

⑤ A公司本年度实际发生业务招待费60万,按照发生金额的60%与年度收入的5‰孰低原则,应调增业务招待费44万,填报如下: 

 

⑥ A公司以前年度未弥补的亏损金额为45825.39元,报表填写如下:

温馨提醒:本年度具备高新技术企业和科技型中小企业资格的企业,2013年至2017年发生的尚未弥补完的亏损,均准予结转以后年度弥补,最长结转年限为10年。

将相关报表填写完毕后,打开年度纳税申报表,应确认行1至行13与年度财务报表的利润表数据一致。如本报表数据有误,可点击该栏次左侧箭头跳转至原报表,修订原报表并保存后,该栏次数据可自动更新。

本表行33为本次汇算清缴最终应补(退)的所得税额。

6. 申报表自查

填写保存报表后,在“申报表自查”界面,点击“检查”,如有疑点,请点击“查看详情”按提示进行检查修改报表:

7. 政策风险提示服务和申报表发送

点击左侧菜单栏“申报表发送”→勾选要申报的报表→申报发送,建议在申报表发送前点击“政策风险提示服务”,扫描申报表风险,可根据反馈结果修改后再点击申报表发送:

 

温馨提醒:如要享受政策风险提示服务,请至少提前一天在申报汇算清缴前将年度财务报表申报,申报路径:点击客户端“网上申报”→申报表填写与编辑→年度财务报表。

8. 税款缴纳

申报成功后,点击“网上缴税”,进行扣款,完成税款缴纳:

四、 网上申报-增值税

1. 申报流程

2. 下载期初数据

点击“网上申报按钮”,点击“下载基本信息”和“下载核定信息”,以下载税务登记信息、税费种核定信息、备案资格、期初数据等:

一般纳税人界面展示

小规模纳税人界面展示

3. 获取进销项发票(仅限一般纳税人)

点击“获取进销项发票按钮”,如需人工调整,可点击“手工归集”进行手工处理:

 

 

4. 申报表填写

点击左侧菜单栏“申报表填写与编辑”,选择报表状态为“未填写”的报表,按照报表逻辑顺序进行填写,表间已自动将发票数据汇总填入,仅需手工补充部分数据即可。因未归集发票数据,小规模纳税人仍须全部手动输入报表数据。

当报表已保存了多张,但发现报表数据录入错误的,可以点击“一键删除”按钮删除所有已保存报表。

报表填写如存在问题,可点击“小蚂蚁”观看操作视频:

一般纳税人报表展示

小规模纳税人报表展示

温馨提示:必要的校验规则是防范税收风险的有效手段,因此,实际填报过程中,需要关注校验不通过提示,按照要求修改报表相关数据。报表保存时弹出提示框或保存后报表列表校验列出现红色感叹号图标,则代表当前报表的填写不符合相关业务规则,对于报表保存时的提示校验,按照提示校验内容修改报表相关栏次数据即可。

5. 申报表报送

申报表填写完整且校验通过后,可到申报表发送页面发送申报表。

按照国家税务总局江西省税务局要求,一般纳税人在申报发送增值税申报表时,须进行实名办税,点击申报发送按钮后将弹出手机验证码校验框,按提示输入相关信息后完成申报,小规模纳税人不做此要求。

 

温馨提醒:手机号码为在税局登记的号码,若号码为空或错误时,请重新下载基本信息或联系税局更改。

6. 查询申报结果和扣款

申报表报送成功后,可以进行申报结果查询:

确认申报成功后,可点击左侧菜单“扣款请求”进行扣款,系统会自动从税局征管系统获取待扣款信息,核实待扣款信息后,勾选中待扣款记录并单击扣款按钮即可发起扣款。

7. 查询统计

可进行“进项发票查询”、“销项发票查询”、“历史申报表查询”、“电子缴费凭证查询”;

五、 网上申报—企业所得税月季报

1. 申报流程

2. 下载期初数据

点击【网上申报】按钮,下载核定信息和基本信息,选择【企业所得税月季报】进入,如需申报其他税种或报表,可点击“<” 、“>”进行切换:

3. 申报表填写

单击“申报表填写与编辑”,选择报表状态为“未填写”的报表,点击“填写”进行编辑:

 

企业所得税月季报A类展示

企业所得税月季报B 类展示

按照填报要求将相关企业信息进行勾选后,填写报表:

 

温馨提醒:A类主表行1至行3应与财务报表利润表对应项目累计金额保持一致。

4. 申报表报送与扣款

与增值税申报发送流程一致,详见第四大点第6小点。

六、 常见问题

1.客户端申报是否可以进行作废?

答:申报成功后,如果发现数据报送有误,未扣款情况下可以点击“作废”按钮作废申报记录,作废成功后,重新到申报表填写与编辑页面修改申报表数据后,重新发送申报。如果已经申报扣款成功,软件中不能操作了,需要联系税局大厅处理。

客户端仅可作废通过本系统申报发送的报表。

2.如何查询申报密码?

答:企业登录界面中,点击“密码找回”输入法人身份证号码后点击查找。

3.基本信息下载失败?点击“下载核定信息”提示无有效税费种?

答:基本信息下载失败是由于税号输入错误导致,如果税号错误,可以点击菜单栏“换证工具”修改。

税费种信息已过期或未做企业所得税税费种认定,需联系税局做税费种认定。

4.自动下载进、销项发票总金额、总税额不正确,如何修改?

答:自动下载进、销项发票数据会自动生成到附列资料表中,如数据不正确,可以直接在附表中进行修改。销项数据在附表一中修改,进项数据在附表二中修改。

5.增值税申报为何有些只能填“货物及劳务”列,有些只能填“服务、不动产、无形资产”列,有些都能填?

答:纳税人能填写哪列是由征收类型决定。征收类型为货劳时只能填写“货物及劳务”列,征收类型为服务时只能填写“服务、不动产、无形资产”列,征收类型为混营时,两列都可填写。可联系税局修改或增加征收品目。

6. 修订后的预缴纳税申报表增加了“按季度填报信息”部分,而按月度预缴的企业,是否需要每月填报这部分内容?

答:2019年2月起江西省企业所得税预缴申报均调整为按季申报。如果仍然存在按月申报纳税人,可前往主管税务机关进行修改。

7. 汇算清缴基础信息表中股东信息重复?

答:根据税局系统的登记信息自动下发。需要联系主管税务机关核实,把重复的信息删掉。

8.弥补亏损台账数据无法修改?

答:以前年度亏损数据由税局系统下发,不可修改,如数据有误,须及时联系税局后台处理。

9.我司为二级分支机构要填写哪些报表?

答:系统将会自动下发一张主表。如报表下发不正确,须联系主管税务机关做好总分机构对照表维护。

10.年度财务报表在哪里申报?

答:点击“网上申报”-左侧菜单栏“申报表填写与编辑”-“年度财务报表”

11.财务报表中利润表的本期和上期分别表示什么?

答:利润表分别是本年累计和上年同期累计

12.研发加计扣除费用台账报表如何申报?

答:研发加计扣除费用台账明细表无法通过本客户端申报,须将报表导出或打印后自行报送主管税务机关。

 

 

 

 

 

 

 

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